第4章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　4.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　4.1.1人員因素

　　1.內(nèi)部欺詐

　　2.失職違規(guī)

　　3.知識(shí)/技能匱乏

　　4.核心雇員流失

　　5.違反用工法

　　4.1.2內(nèi)部流程

　　1.財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤

　　2.文件/合同缺陷

　　3.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

　　4.錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告

　　5.結(jié)算/支付錯(cuò)誤

　　6.交易/定價(jià)錯(cuò)誤

　　4.1.3系統(tǒng)缺陷

　　1.數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量

　　2.違反系統(tǒng)安全規(guī)定

　　3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　4.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　4.1.4外部事件

　　1.外部欺詐/盜竊

　　2.洗錢(qián)

　　3.政治風(fēng)險(xiǎn)

　　4.監(jiān)管規(guī)定

　　5.業(yè)務(wù)外包

　　6.自然災(zāi)害

　　7.恐怖威脅

　　4.2 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量

　　4.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素

　　風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性，標(biāo)準(zhǔn)化的原則

　　1.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)

　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集(operation risk loss data collection，LDC)

　　(1)收集內(nèi)容

　　總損失數(shù)據(jù)

　　損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息

　　總損失中收回部分

　　損失的原因

　　(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程

　　覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

　　明確損失所有者

　　找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬

　　對(duì)所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述

　　找出對(duì)應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類(lèi)別

　　對(duì)所有部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理

　　(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　損失事件發(fā)生部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息

　　會(huì)同本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)

　　損失部門(mén)向本部門(mén)/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)

　　2.外部數(shù)據(jù)

　　類(lèi)似內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　3.業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　(1)要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素(因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專(zhuān)家意見(jiàn))

　　(2)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查

　　注：美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)(COSO)提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督
4.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

　　1.自我評(píng)估法——銀行對(duì)其經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中的一系列可能遇到的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并且經(jīng)常通過(guò)列出清單、使用工作組的形勢(shì)來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的優(yōu)劣。

　　2.計(jì)分法

　　(1)影響記分卡：在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)其分類(lèi)，針對(duì)每一種操作風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家對(duì)其打分，最終估計(jì)出每一種潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)。(分為三個(gè)步驟，自己總結(jié))

　　(2)頻率記分卡：用以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和頻率

　　3.情景分析法(scenario analysis)——情景分析法指專(zhuān)家根據(jù)自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來(lái)出現(xiàn)的情景進(jìn)行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。用于數(shù)據(jù)不充分的情況

　　4.2.3風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　1.基本指標(biāo)法(basic indicator approach)

　　(1)以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法

　　(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

　　總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險(xiǎn)收入、銀行賬戶(hù)上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利

　　固定百分比為15%

　　缺陷是按照這一思路，即使奉獻(xiàn)管理水平提高，也不會(huì)降低銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會(huì)導(dǎo)致反向激勵(lì)

　　2.標(biāo)準(zhǔn)法(standardised approach)

　　(1)將整個(gè)業(yè)務(wù)分成多個(gè)條線(xiàn)，度量每個(gè)業(yè)務(wù)線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，再把風(fēng)險(xiǎn)加總，如果業(yè)務(wù)線(xiàn)按巴塞爾委員會(huì)制定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分，就是standardised approach

　　(2)標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線(xiàn)：公司融資、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟(jì)，巴塞爾設(shè)定了每個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)的β值

　　(3)采用標(biāo)準(zhǔn)法的基本要求

　　有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制

　　計(jì)量和驗(yàn)證

　　3.高級(jí)計(jì)量法

　　(1)內(nèi)部度量法(internal measurement approcah，ELA)

　　預(yù)期損失量(expected loss amount)，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)(risk profile index，RPI)

　　具體講，產(chǎn)品線(xiàn)分為M種，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分為N種，操作風(fēng)險(xiǎn)就按M*N來(lái)度量，每個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)和損失類(lèi)型組合要求的資本用這個(gè)組合的ELA，RPI，固定參數(shù)γ相乘計(jì)算，操作風(fēng)險(xiǎn)需要的總資本是每個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)和損失類(lèi)型組合要求的資本的加總。

　　與前兩種方法來(lái)比，internal measurement approach允許銀行使用ELA，而為了計(jì)算ELA，要得到EI(敞口指標(biāo))、PE(損失事件發(fā)生概率)、LGE(特定損失事件)PE*LGE=ELR(expected loss ratio)，ELR*EI=ELA

　　固定參數(shù)γ的校驗(yàn)有兩種方法“根據(jù)最大損失分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”和“根據(jù)絕對(duì)資本分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下(99%)，一定時(shí)期內(nèi)(一年)，資本要求能涵蓋最大損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”

　　RPI›1表示銀行的風(fēng)險(xiǎn)比典型的銀行更集中，其他自己理解

　　(2)損失分布法(loss distribution approach，LDA)